D5 100/100/10

100/100/10三个比率分别是指现金流量比率、现金流量允当比率、现金再投资比率。

现金流量比率=营业活动现金流量/流动负债，意思就是主营收入能不能覆盖一年内到期的负债，这个指标>100%可以说明公司短期内的抗风险能力较强。

现金流量允当比率=最近5年营业活动现金流量/（最近5年的资本支出+存货增加额+现金股利），5年是一个不短的时间，五年可以大致看出一家公司发展的趋势，因此用分母（最近五年的运营成本）和分子（最近五年实际赚到的钱）来做一个比较，我们可以看出公司发展的一个趋势。

现金再投资比率=（营业活动现金流量-现金股利）/（总资产-流动负债），这个指标主要就是看公司现金用于再投资的能力的强弱，也就是运营资金的能力。

计算：

营业活动现金流量 流动负债 现金股利 运营成本 存货 总资产

现金流量比率=12.43/18.15=68.5%   

现金流量允当比率=（12.43+11.93+8.3+3.52+3.53）/（3.44+2.53+1.7+1.18+0.75+11.39+6.02+6.46+4.15+2.4+2.87-1.37）=95.6%

现金再投资比率=（12.43-3.44）/（70.-18.15）=17.1%

判断指标已经很明确了，现金流量比率>100%,现金流量允当比率>100%，现金再投资比率>10%。

小结：索菲亚现金占总资产比率为25.7%，平均收现天数为10.2天，现金流量比率为68.5%，现金流量允当比率为95.6%，现金再投资比率为17.1%，总体来说索菲亚再现金流量这个模块表现还是不错的，属于收现金的行业。