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现金流量比率解析

现金流量比率解析

作者: 谷凯_d026 | 来源:发表于2017-12-14 20:11 被阅读6次

现金流量比率=营业活动净现金流量/流动负债=大/小>100% (比较好)

以老板电器为例,我们看看它这几年的现金流量比率情况:

在巨潮网资讯上下载的数据中,我们看到从2012~2016年老板电器的经营情况,首先在现金流量表中,我们查到以下数据:

现金流量比率解析

其次,我们在资产负债表中,找到流动负债一栏:

现金流量比率解析

以2016年为例,我们将两项数据相除:1545448492/2230683949=69%

参考一下财报说所给数据:

现金流量比率解析

结果基本吻合

现金流量比率到底是什么含义呢?

通俗来讲就是当年所赚的钱(净利润)和当年所要还的钱(债务)的比值,如果比值大于100%就说明效益不错,够还债,还有利润,如果小于100%,则表示资不抵债,赚的钱不够还短期债务的。

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